Надежность финансово-экономической основы коммерческого банка наряду с финансовой устойчивостью является важнейшим показателем его конкурентоспособного функционирования в изменчивой рыночной среде, инициирующей повышенный риск потери доходности, снижения инвестиционной активности и качества активов. Особые требования регулятора к надежности банка не в последнюю очередь связаны с рейтингованием кредитных организаций по этому показателю. Применяемые методики оценки надежности коммерческих банков должны быть адекватными современным условиям кредитно-инвестиционной деятельности и учитывать ее особенности, в том числе, величину капитала, приоритеты финансового рынка, отношение к риску, масштаб и сферу деятельности и др. факторы. С этой позиции в статье рассматривается практика применения широко используемых российскими банками методик оценки финансовой надежности коммерческих банков, предложенных Банком России, и авторским коллективом под руководством В.С. Кромонова. На основе модельных расчетов демонстрируются недостатки и несовершенства этих методик и предлагаются направления их совершенствования, в том числе, в части уточнения состава первичных показателей надежности, выбора их весов в интегральном показателе и применения альтернативных вариантов оценки надежности на основе агрегированных показателей деятельности банка.
The reliability of the financial and economic basis of a commercial bank, along with financial stability, is the most important indicator of its competitive functioning in a volatile market environment that initiates an increased risk of loss of profitability, a decrease in investment activity and asset quality. The regulator's special requirements for the bank's reliability are not least related to the rating of credit institutions for this indicator. The applied methods for assessing the reliability of commercial banks should be adequate to the modern conditions of credit and investment activities and take into account its features, including the amount of capital, financial market priorities, risk attitudes, scale and scope of activity, and other factors. From this position, the article discusses the practice of applying methods widely used by Russian banks to assess the financial reliability of commercial banks, proposed by the Bank of Russia, and the authors team led by V.S. Kromonov. On the basis of model calculations, they demonstrate the shortcomings and imperfections of these methods and suggest ways to improve them, including in terms of clarifying the composition of the primary reliability indicators, choosing their weights in the integral indicator and applying alternative reliability assessment options based on aggregated bank performance indicators.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.